Calculadora de retenciones IRPF
Calcula el importe a pagar en facturas de profesionales y autónomos. Selecciona el tipo de retención y obtén el desglose completo.
Tipos vigentes 2026 · Fuente: AEAT
Cómo funcionan las retenciones IRPF en facturas de proveedores
Cuando tu empresa paga a un profesional autónomo, estás obligado a retener una parte del importe y a ingresarlo en Hacienda a cuenta de su IRPF. Esa retención se aplica sobre la base imponible de la factura, no sobre el total con IVA.
El tipo general de retención para profesionales es del 15%. Los autónomos que acaban de darse de alta pueden aplicar un tipo reducido del 7% durante los tres primeros años de actividad. En arrendamientos de inmuebles urbanos (locales, oficinas) la retención es del 19%, y para actividades agrícolas y ganaderas en estimación objetiva, del 2%.
El importe que transfieres al proveedor es el total de la factura (base + IVA) menos la retención. Las retenciones practicadas se declaran e ingresan trimestralmente con el modelo 111 y se resumen en el modelo 190 a final de año.
Preguntas frecuentes
¿Cuándo lleva retención IRPF una factura?
Las facturas de profesionales y autónomos que realizan actividades profesionales (sección 2ª y 3ª del IAE) llevan retención IRPF. También la llevan los arrendamientos de inmuebles cuando el arrendador es persona física. La retención la practica el pagador y la ingresa en Hacienda a cuenta del IRPF del profesional.
¿Cuál es la retención para nuevos autónomos?
Los profesionales pueden aplicar una retención reducida del 7% (en lugar del 15% general) durante el año en que se dan de alta en el censo y los dos años naturales siguientes. Para aplicarla, deben comunicarlo al pagador indicando que es su primer, segundo o tercer año de actividad.
¿Cómo se calcula el total a pagar de una factura con retención?
Se suma la base imponible más la cuota de IVA para obtener el total de la factura. Después se resta la retención IRPF (calculada sobre la base imponible). El resultado es el importe que el pagador debe transferir al profesional. La retención se ingresa en Hacienda vía modelo 111.
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